Likviditetsbudsjett – slik lager du det (med eksempel)
Et overskudd i regnskapet betyr ikke at det er penger i banken. Likviditetsbudsjettet viser når pengene faktisk kommer og går.
Oppdatert
Resultatbudsjettet viser inntekter og kostnader når de oppstår. Likviditetsbudsjettet viser når de betales. Forskjellen kan være stor: Du fakturerer i januar, kunden betaler i februar, og MVA-en du har fakturert skal betales i april.
Slik bygger du et likviditetsbudsjett
- Start med inngående saldo i banken
- Legg inn innbetalinger fra kunder – forskjøvet med kredittiden (for eksempel 14 dager)
- Trekk fra utbetalinger til leverandører, lønn, husleie og andre kostnader når de betales
- Legg inn MVA i forfallsmånedene (10. april, 10. juni, 31. august, 10. oktober, 10. desember og 10. februar)
- Ta med lån, avdrag, investeringer, skatt og utbytte
- Utgående saldo for måneden blir inngående saldo neste måned
Eksempel
En bedrift selger for 100 000 kroner pluss MVA hver måned med 30 dagers kredittid. I januar kommer ingen innbetalinger fra januarsalget – de kommer i februar. Desembersalget kommer først i januar året etter. Den første måneden kan derfor gå i minus selv om resultatet er godt.
Gjør det enklere
I FREMDRIFT bygges budsjettet fra fjorårets regnskap, og simulatoren regner ut likviditeten måned for måned – med MVA-terminer, kredittid, lån og nye ansettelser.
Lag budsjett fra fjorårets regnskap og simuler scenarier: ansettelser, lån, investeringer og MVA. Se likviditet måned for måned og avvik mot regnskapet.